یکی از پرسش‌های پرتکرار مهاجران تازه‌وارد به کانادا، تفاوت بین وضعیت‌های شغلی و تأثیر آن بر تعهدات مالیاتی است. در کانادا، نوع همکاری با کارفرما می‌تواند بر نحوه پرداخت مالیات، برخورداری از مزایا و مسئولیت‌های قانونی تأثیر قابل توجهی داشته باشد. دو فرم رایج که وضعیت اشتغال را تعریف می‌کنند، T4 برای کارمندان و T4A برای پیمانکاران مستقل هستند.
در این مقاله به‌طور جامع به تفاوت‌های مالیاتی بین این دو نوع همکاری پرداخته می‌شود تا مهاجران بتوانند با درک بهتر، تصمیم‌های آگاهانه‌تری در مسیر حرفه‌ای خود اتخاذ کنند.
تعریف فرم T4: استخدام رسمی به‌عنوان کارمند
فرم T4 مخصوص افرادی است که در چارچوب استخدام رسمی و سنتی با کارفرما همکاری می‌کنند. در این نوع اشتغال، فرد به‌عنوان کارمند شناخته می‌شود و کارفرما مسئول کسر و پرداخت موارد زیر از حقوق او است:
مالیات بر درآمد
سهم کارمند از بیمه اشتغال (EI)
سهم کارمند از برنامه بازنشستگی کانادا (CPP)
همچنین کارفرما موظف است سهم خود از EI و CPP را نیز بپردازد. در پایان هر سال، فرم T4 برای کارمند صادر شده و به سازمان مالیاتی (CRA) ارسال می‌شود.
تعریف فرم T4A: همکاری به‌عنوان پیمانکار مستقل
فرم T4A برای افرادی صادر می‌شود که به‌عنوان پیمانکار مستقل، فریلنسر یا مشاور با یک یا چند کارفرما همکاری می‌کنند. در این حالت:
هیچ‌گونه مالیاتی از درآمد فرد کسر نمی‌شود
فرد باید به‌صورت مستقل مالیات خود را محاسبه و پرداخت کند
همچنین مسئول پرداخت کامل سهم خود و کارفرما از CPP است
فرم T4A نشان‌دهنده مجموع درآمد پرداخت‌شده بدون کسورات است
این نوع همکاری به عنوان «خوداشتغالی» (self-employment) شناخته می‌شود.
کسر هزینه‌ها: مزیتی برای پیمانکاران
یکی از مهم‌ترین تفاوت‌ها در این است که پیمانکاران مستقل می‌توانند بسیاری از هزینه‌های شغلی خود را از درآمد کسر کنند، از جمله:
هزینه تجهیزات کاری
اینترنت، تلفن، برق و بخشی از اجاره مسکن (در صورت کار از خانه)
هزینه سفرهای شغلی
بیمه شخصی مرتبط با کسب‌وکار
این در حالی است که کارمندان تنها می‌توانند در شرایط خاص، برخی هزینه‌های شغلی را مطالبه کنند.
تأثیر بر سابقه اعتباری و دریافت وام
وضعیت شغلی می‌تواند بر دریافت وام‌های بانکی، اجاره مسکن یا خرید اقساطی تأثیر بگذارد. معمولاً بانک‌ها درآمد T4 را به‌عنوان درآمد پایدارتر و قابل پیش‌بینی‌تر تلقی می‌کنند. در مقابل، پیمانکاران ممکن است برای اثبات درآمد نیاز به ارائه صورت‌حساب‌ها، قراردادها یا اظهارنامه‌های مالیاتی داشته باشند.
مزایا و معایب هر نوع همکاری
کارمند (T4):
مزایا: ثبات درآمد، پوشش بیمه‌ای، تعطیلات با حقوق، مسئولیت مالیاتی کمتر
معایب: استقلال کمتر، فرصت‌های محدود برای کسر هزینه‌ها
پیمانکار مستقل (T4A):
مزایا: انعطاف‌پذیری، درآمد بالقوه بالاتر، امکان کسر هزینه‌ها
معایب: ناپایداری درآمد، مسئولیت کامل مالیاتی، نداشتن مزایای شغلی
چه مسیری مناسب شماست؟
انتخاب بین استخدام رسمی یا پیمانکار مستقل بودن، به سبک زندگی، نوع شغل، میزان درآمد و میزان تمایل به ریسک‌پذیری شما بستگی دارد. برای تازه‌واردانی که ترجیح می‌دهند ابتدا با سیستم اقتصادی و مالیاتی کانادا آشنا شوند، اشتغال به‌صورت کارمند ممکن است گزینه‌ای مطمئن‌تر باشد. اما افرادی که تجربه کاری مستقل دارند، می‌توانند از مزایای پیمانکاری نیز بهره‌مند شوند.
جمع‌بندی
درک تفاوت‌های مالیاتی میان فرم‌های T4 و T4A برای هر مهاجری که در بازار کار کانادا فعال می‌شود، ضروری است. این تفاوت‌ها نه تنها بر تعهدات مالیاتی، بلکه بر مدیریت مالی شخصی، برنامه‌ریزی بازنشستگی و حتی آینده شغلی تأثیرگذارند. توصیه می‌شود پیش از پذیرش هرگونه پیشنهاد شغلی، با مشاور مالیاتی یا حسابدار معتبر مشورت شود تا بتوان تصمیمی آگاهانه و متناسب با شرایط شخصی اتخاذ کرد.
