راه‌اندازی یک شرکت در کانادا مستلزم آشنایی با قوانین مالیاتی است. شرکت‌های تازه‌تأسیس باید از نرخ‌های مالیاتی، معافیت‌ها و مشوق‌های موجود آگاه باشند تا بتوانند برنامه‌ریزی مالی مناسبی داشته باشند.
نرخ‌های مالیاتی فدرال برای شرکت‌های تازه‌تأسیس
شرکت‌های خصوصی تحت کنترل کانادایی (CCPC) می‌توانند از نرخ مالیاتی ترجیحی بهره‌مند شوند:
رخ مالیات فدرال برای درآمد فعال تا ۵۰۰٬۰۰۰ دلار: ۹٪
نرخ مالیات فدرال برای درآمد بالای ۵۰۰٬۰۰۰ دلار: ۱۵٪
این نرخ‌ها به شرکت‌های CCPC که درآمد فعال دارند، اعمال می‌شود.
نرخ‌های مالیاتی استانی
علاوه بر مالیات فدرال، هر استان نرخ مالیاتی خاص خود را دارد. برخی از نرخ‌های استانی به شرح زیر است:
آلبرتا: نرخ مالیات بر درآمد فعال ۸٪
بریتیش کلمبیا: نرخ مالیات بر درآمد فعال ۱۲٪
انتاریو: نرخ مالیات بر درآمد فعال ۱۱.۵٪
این نرخ‌ها ممکن است بسته به تغییرات سالانه بودجه استانی متفاوت باشند.
مشوق‌ها و معافیت‌های مالیاتی
۱. برنامه SR&ED
برنامه تحقیقات علمی و توسعه تجربی (SR&ED) به شرکت‌ها امکان می‌دهد تا بخشی از هزینه‌های تحقیق و توسعه خود را به‌صورت اعتبار مالیاتی دریافت کنند. شرکت‌های CCPC می‌توانند تا ۳۵٪ از هزینه‌های واجد شرایط را به‌صورت اعتبار مالیاتی دریافت کنند.
۲. استهلاک سرمایه (CCA)
شرکت‌ها می‌توانند هزینه‌های سرمایه‌ای مانند تجهیزات و نرم‌افزارها را از طریق برنامه استهلاک سرمایه (CCA) کاهش دهند. از سال ۲۰۲۴، برخی از دارایی‌ها مانند تجهیزات فناوری اطلاعات و نرم‌افزارها می‌توانند در سال اول به‌طور کامل مستهلک شوند.
تغییرات اخیر در قوانین مالیاتی
افزایش نرخ مشمولیت سود سرمایه
از ژوئن ۲۰۲۴، نرخ مشمولیت سود سرمایه از ۵۰٪ به ۶۶٪ افزایش یافته است. این تغییر بر شرکت‌هایی که سود سرمایه‌ای بیش از ۲۵۰٬۰۰۰ دلار دارند، تأثیر می‌گذارد.
تغییرات در برنامه CPP
از سال ۲۰۲۴، شرکت‌ها باید سهم بیشتری از برنامه بازنشستگی کانادا (CPP) را برای کارکنانی که درآمد بالای ۶۸٬۵۰۰ دلار دارند، پرداخت کنند. این تغییرات می‌تواند بر هزینه‌های نیروی کار تأثیر بگذارد.
آشنایی با قوانین مالیاتی برای شرکت‌های تازه‌تأسیس در کانادا ضروری است. با بهره‌گیری از نرخ‌های ترجیحی، مشوق‌ها و معافیت‌های موجود، شرکت‌ها می‌توانند بار مالیاتی خود را کاهش داده و منابع بیشتری را به توسعه کسب‌وکار اختصاص دهند. توصیه می‌شود برای برنامه‌ریزی مالی دقیق، با مشاوران مالیاتی مشورت شود.
