یکی از مهم‌ترین مسائلی که مهاجران به کانادا باید از همان ابتدای ورود با آن آشنا شوند، نظام مالیاتی این کشور است. در میان انواع مالیات‌هایی که در کانادا اعمال می‌شود، مالیات بر درآمد شغلی از جمله مهم‌ترین و تأثیرگذارترین نوع مالیات‌ها محسوب می‌شود. شناخت دقیق نحوه محاسبه این مالیات به افراد کمک می‌کند تا برنامه‌ریزی مالی بهتری داشته باشند و از جریمه‌های احتمالی مالیاتی جلوگیری کنند.
تعریف مالیات بر درآمد شغلی
مالیات بر درآمد شغلی، مبلغی است که افراد بر اساس درآمد حاصل از اشتغال خود، اعم از تمام‌وقت یا پاره‌وقت، به دولت پرداخت می‌کنند. این مالیات معمولاً به صورت خودکار توسط کارفرما از حقوق فرد کسر شده و به سازمان درآمد کانادا (CRA) پرداخت می‌شود.
اجزای تشکیل‌دهنده سیستم مالیاتی کانادا
کانادا دارای یک سیستم مالیاتی تصاعدی است. یعنی هر چه درآمد فرد بیشتر باشد، نرخ مالیاتی که پرداخت می‌کند نیز بالاتر خواهد بود. مالیات بر درآمد در کانادا شامل دو سطح اصلی است:
مالیات فدرال
که در سراسر کشور یکسان اعمال می‌شود.مالیات استانی یا قلمرویی
که بسته به استان محل اقامت فرد، نرخ متفاوتی دارد.
نرخ‌های مالیاتی فدرال (سال 2024)
تا 53,359 دلار: 15 درصد
از 53,359 تا 106,717 دلار: 20.5 درصد
از 106,717 تا 165,430 دلار: 26 درصد
از 165,430 تا 235,675 دلار: 29 درصد
بیش از 235,675 دلار: 33 درصد
این نرخ‌ها فقط برای بخش فدرال هستند. برای محاسبه دقیق، باید نرخ‌های استانی نیز در نظر گرفته شوند.
کسرها و اعتبارات مالیاتی
برای کاهش مبلغ مالیات پرداختی، افراد می‌توانند از کسرها (Deductions) و اعتبارات (Credits) استفاده کنند. برخی از مهم‌ترین این موارد عبارت‌اند از:
هزینه‌های مراقبت از کودک
کمک‌های خیریه
هزینه‌های تحصیل
بازپرداخت وام‌های دانشجویی
بازنشستگی ثبت‌شده (RRSP)
فرم T4 و اظهارنامه مالیاتی
در پایان هر سال مالی، کارفرما موظف است فرم T4 را به کارمند ارائه دهد. این فرم شامل جزئیات درآمد سالانه و مالیات پرداخت‌شده است. هر فرد باید با استفاده از این اطلاعات، اظهارنامه مالیاتی خود را از طریق فرم T1 به سازمان CRA ارائه دهد.
جریمه‌ها و دیرکردها
عدم پرداخت یا اعلام صحیح درآمد می‌تواند منجر به جریمه، سود دیرکرد و حتی بازرسی مالیاتی شود. بنابراین، ثبت صحیح اطلاعات و استفاده از مشاوران مالیاتی معتبر توصیه می‌شود.
نقش خوداشتغالی و فریلنسرها در سیستم مالیاتی
افرادی که به صورت فریلنسر یا خوداشتغال فعالیت می‌کنند، مسئول پرداخت مالیات خود هستند. آن‌ها موظف‌اند درآمد خالص خود را محاسبه کرده، هزینه‌های قابل کسر را لحاظ کرده و به صورت دوره‌ای مالیات را به دولت پرداخت کنند. این افراد همچنین باید سهم کارفرمایی بیمه اشتغال (EI) و برنامه بازنشستگی کانادا (CPP) را نیز پرداخت نمایند.
نتیجه‌گیری
درک سیستم مالیات بر درآمد شغلی در کانادا برای هر مهاجری که قصد اقامت طولانی‌مدت، اشتغال یا راه‌اندازی کسب‌وکار دارد، ضروری است. برنامه‌ریزی مالی، آشنایی با نرخ‌ها و استفاده بهینه از کسرها و اعتبارات، همگی از عواملی هستند که می‌توانند به مدیریت بهتر امور مالی در کانادا کمک کنند. پیشنهاد می‌شود پیش از پایان سال مالی، با یک مشاور مالیاتی یا حسابدار حرفه‌ای مشورت شود تا از پرداخت مالیات اضافی یا جریمه جلوگیری گردد.
