با رشد روزافزون مشاغل آزاد و فریلنسینگ در کانادا، آگاهی از قوانین مالیاتی برای این گروه از شاغلان اهمیت ویژه‌ای پیدا کرده است. برخلاف کارمندان رسمی که مالیات آن‌ها به‌صورت خودکار از حقوقشان کسر می‌شود، فریلنسرها خود مسئول مدیریت و پرداخت مالیات‌هایشان هستند. در این مقاله به بررسی جامع قوانین مالیاتی فریلنسرها در کانادا می‌پردازیم.
فری‌لنسر کیست ؟
فری‌لنسر یا “self-employed individual” فردی است که خدمات یا محصولاتی را بدون وابستگی استخدامی به شرکت خاصی ارائه می‌دهد. این افراد ممکن است به‌عنوان مشاور، طراح، برنامه‌نویس، نویسنده، مترجم، عکاس و غیره فعالیت کنند.
آیا فریلنسرها باید مالیات پرداخت کنند؟
بله. هر فردی که در کانادا درآمد کسب می‌کند—از جمله فریلنسرها—موظف است مالیات بر درآمد خود را به Canada Revenue Agency (CRA) گزارش دهد و پرداخت کند. مهم نیست که درآمد شما از یک پروژه کوچک باشد یا قراردادهای بزرگ؛ در هر صورت باید مالیات آن را پرداخت کنید.
چه زمانی باید مالیات پرداخت شود؟
1. موعد ارسال اظهارنامه مالیاتی
برای افراد خوداشتغال از جمله فریلنسرها، مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی تا 15 ژوئن (June 15) سال بعد است. اما اگر بدهی مالیاتی داشته باشید، باید آن را تا 30 آوریل (April 30) پرداخت کنید تا مشمول جریمه یا سود دیرکرد نشوید.
2. پرداخت اقساطی (Installment Payments)
اگر مالیات قابل پرداخت شما در سال جاری یا سال گذشته بیش از 3,000 دلار باشد، CRA ممکن است از شما بخواهد که در طول سال مالیات را به‌صورت اقساطی (سه‌ماهه) پرداخت کنید: معمولاً در مارچ، ژوئن، سپتامبر و دسامبر.
چگونه مالیات فریلنسرها محاسبه می‌شود؟
1. درآمد ناخالص (Gross Income)
شامل کل درآمدی است که از خدمات یا محصولات خود کسب می‌کنید.
2. هزینه‌های قابل کسر (Deductible Expenses)
شما می‌توانید هزینه‌های مرتبط با کارتان را از درآمد کسر کنید، مثل:
تجهیزات کاری (لپ‌تاپ، نرم‌افزار)
اینترنت و تلفن
اجاره دفتر خانگی (بر اساس متراژ استفاده‌شده)
سفرهای کاری
تبلیغات
3. درآمد خالص (Net Income)
درآمد خالص = درآمد ناخالص – هزینه‌های قابل کسر
4. نرخ مالیاتی
نرخ مالیات فدرال و استانی بر اساس میزان درآمد متفاوت است و به‌صورت پلکانی محاسبه می‌شود.
نکات کلیدی برای فریلنسرها:
حسابداری منظم داشته باشید: از نرم‌افزارهای حسابداری یا اکسل برای ثبت درآمدها و هزینه‌ها استفاده کنید.
رسیدها را نگه دارید: برای تمام هزینه‌های کاری، رسید داشته باشید.
از مشاور مالیاتی استفاده کنید: قوانین مالیاتی پیچیده‌اند؛ کمک گرفتن از یک متخصص مالیاتی می‌تواند به بهینه‌سازی مالیات کمک کند.
حساب بانکی جداگانه داشته باشید: برای تفکیک راحت‌تر هزینه‌های کاری از شخصی.
جریمه‌های عدم پرداخت مالیات
عدم ارسال به‌موقع اظهارنامه یا پرداخت مالیات می‌تواند منجر به:
جریمه مالی (penalties)
بهره دیرکرد (interest)
بررسی دقیق حساب‌ها توسط CRA (audit)
ثبت‌نام برای شماره تجاری (Business Number) و GST/HST
اگر درآمد شما از 30,000 دلار در سال بیشتر شود، باید برای شماره تجاری ثبت‌نام کرده و مالیات فروش (GST/HST) را جمع‌آوری و به CRA پرداخت کنید. این مالیات را از مشتری دریافت می‌کنید و باید جداگانه گزارش و پرداخت شود.
فری‌لنسر بودن در کانادا آزادی عمل زیادی به شما می‌دهد، اما همراه با مسئولیت‌هایی نظیر مدیریت دقیق مالیات‌هاست. با درک درست از زمان‌بندی و قوانین مالیاتی، می‌توانید با خیال راحت روی کسب‌وکار خود تمرکز کنید و از مشکلات قانونی جلوگیری نمایید.
